如何使用年終獎金試算
- 選擇年終計算方式：多數公司以「月薪 × 月數」發放，若公司直接給一筆金額請選「固定金額」。
- 輸入月薪與年終月數，例如 2 個月填 2、1.5 個月填 1.5。
- 今年中途到職的人，勾選「依在職月數比例發放」並填入今年在職月數。
- 若今年已領過三節、績效或分紅等獎金，在進階設定填入金額，會一起累計二代健保的 4 倍門檻。
- 結果顯示實際入帳金額，下方明細列出所得稅預扣、補充保費門檻與計費金額。
年終獎金要扣哪些錢？兩項扣款一次看懂
年終獎金不必扣勞保、健保的一般保費，也不扣勞退，因為這些保費是用每月的投保級距計算，和獎金無關。真正會從年終裡扣掉的只有兩項：所得稅預扣，以及二代健保補充保險費。實際入帳金額＝年終總額 − 所得稅預扣 − 補充保費。
所得稅預扣的條件看「單次發放金額」：依財政部規定，年終、三節獎金這類非每月給付的薪資，每次給付達到薪資所得扣繳稅額表的起扣標準（115 年度為 90,501 元），公司就要按「全額」扣 5%；未達標準則不預扣。補充保費則看「全年累計」：同一家公司一年內發給你的獎金加總，超過當月健保投保金額 4 倍的部分，才扣 2.11%。
舉例來說，月薪 45,000 元、年終 2 個月共 90,000 元：未達 90,501 元不扣稅；健保投保金額 45,800 元的 4 倍是 183,200 元，也沒超過，所以 90,000 元全額入帳。如果年終是 2.5 個月 112,500 元，就要預扣 5,625 元所得稅，補充保費仍為 0，實領 106,875 元。
二代健保補充保費怎麼算？4 倍門檻與累計方式
補充保費的計算公式為：（今年累計獎金 − 發放當月投保金額 × 4 − 先前已計費的獎金）× 2.11%，每次發獎金時計算一次，最多以該次發放金額為限，元以下四捨五入。單次發放超過 1,000 萬元時，以 1,000 萬元計算。
健保署的實際例子：投保金額 30,300 元的員工，4 倍門檻是 121,200 元。2 月領年終 10 萬元時累計未超過門檻，不扣；10 月再領 10 萬元獎金，累計 20 萬元，超過門檻 78,800 元，這次要扣 78,800 × 2.11% ≈ 1,663 元。所以補充保費不一定扣在年終，也可能扣在年底的績效獎金或分紅上。
月薪越高，投保金額越高，4 倍門檻也越高。月薪 40,000 元（投保 40,100 元）領 6 個月年終 24 萬元時，超過門檻 160,400 元的 79,600 元要扣 1,680 元；月薪 80,000 元（投保 80,200 元）即使領 4 個月 32 萬元，也剛好在 320,800 元門檻內，不必扣補充保費。
年終被扣 5% 稅，報稅時會退回嗎？
預扣的 5% 只是「預繳」，不是最終稅額。年終獎金屬於薪資所得，會和全年薪資合併，在隔年 5 月申報綜合所得稅時依累進稅率計算應納稅額，再減掉這些已預扣的稅款，多退少補。2026 年的所得在 2027 年 5 月申報，適用 115 年度的免稅額與扣除額。
因此，如果你全年所得不高、適用 5% 稅率甚至不用繳稅，年終被預扣的錢在報稅後會退回；相反地，適用 12% 以上稅率的人，報稅時還要再補稅。有些公司把年終分成兩次、每次低於 90,501 元發放，只是延後繳稅，不會減少最終稅額。想估算全年稅額，可以用本站的綜合所得稅試算。
外籍人士若在臺居留未滿 183 天屬於非居住者，獎金改按 18% 扣繳，不適用 90,501 元起扣標準，本工具的稅額不適用這種情況。
年終未滿一年怎麼算？法律規定與公司慣例
勞動基準法第 29 條規定，事業單位在營業年度終了結算，如有盈餘，除繳納稅捐、彌補虧損及提列股息、公積金外，對於全年工作並無過失之勞工，應給予獎金或分配紅利。法律並沒有規定年終要發幾個月，也沒有規定未滿一年的人怎麼算，金額取決於勞動契約、工作規則或公司慣例。
實務上最常見的做法是「依在職月數比例」發放：年終月數 × 月薪 × 今年在職月數 ÷ 12。例如 7 月 1 日到職、年終 2 個月、月薪 40,000 元，可領 40,000 × 2 × 6 ÷ 12＝40,000 元。也有公司以在職天數計算，或規定發放日前離職者不發，請以公司規章為準。
如果年終已經約定為固定薪資的一部分（例如保證 14 個月），就具有工資性質，公司不能任意不發；若是視營運狀況發放的恩惠性給與，則公司有較大的決定空間。
常見問題
年終獎金多少錢才會被扣稅？
依財政部規定，非每月給付的獎金單次發放達 90,501 元（115 年度起扣標準）就要按全額預扣 5%，例如年終 10 萬元預扣 5,000 元；未達 90,501 元不預扣。116 年度的起扣標準將於 2026 年 12 月公告。
年終獎金什麼情況要扣二代健保？
同一家公司一年內發給你的獎金累計超過當月健保投保金額 4 倍時，超過的部分要扣 2.11% 補充保費。例如投保金額 36,300 元，門檻是 145,200 元，年終 3 個月 108,000 元就不用扣。
年終被預扣的 5% 稅可以退嗎？
可以。預扣稅款只是預繳，隔年 5 月申報綜合所得稅時會和全年薪資一起計算，已扣的稅可以抵繳，算出來繳太多就退稅、繳太少則補稅。
年終分兩次發可以少繳稅嗎？
分次發放、每次低於 90,501 元可以避免發放時被預扣，但年終仍要併入全年所得課稅，最終應繳稅額不變。補充保費也是看全年累計，分次發放不會減少。
三節獎金、績效獎金也算在 4 倍裡面嗎？
會。年終、三節、績效獎金、紅利等未列入投保金額、具獎勵性質的給與都會累計，同一年內由同一家公司發放的獎金合併計算。每月固定發放的津貼則屬經常性薪資，應列入投保金額，不算獎金。
離職後才領到年終，補充保費怎麼算？
離職後才發放的獎金，以離職當月的投保金額計算 4 倍門檻，計算方式相同。可在進階設定輸入離職當月的健保投保金額試算。
年終獎金要扣勞保費、健保費嗎？
不扣一般的勞保、健保與勞退。這些保費依每月投保級距計算，年終獎金不會改變你的級距；只有累計超過 4 倍門檻時，才另外扣二代健保補充保費。
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